财务报销制度管理制度

为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：

一、发票报销相关规定。

1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。

4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。

5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人；在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

二、报账规定。

当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。

财务报销制度管理制度篇2

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

(二)、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

财务报销制度管理制度篇3

第一章总则

第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏__房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则

第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

(一)发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

(二)发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三)发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四)收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

(五)经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

(一)车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

(二)住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

(三)报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。

第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。

第七条发票报销时，应填制封面。

(一)使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。

(二)发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。

(三)发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。

(四)单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。

第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。

(一)购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的.验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。

(二)不符合财政部发布的《发票管理办法》的发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。

(三)财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据《财务信用管理试行制度》对其采取必要的监管措施。

第九条发票批报程序及流程。

(一)发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。

(二)票据传递流程：经办人制单→证明人签字→部门负责人审核签字→财务负责人审核签字→总经理审批→出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天内结束。

财务报销制度管理制度篇4

一、总则

1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

二、出差审批

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

2、出差审批权限：

分管经理出差由总经理审批；

部门负责人出差由分管经理或总经理审批；

其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。

三、差旅费支出内容及标准

（一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

（二）往返出差地点交通费标准

1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。

四、报销程序

1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

2、报销人持《差旅报销单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。

3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批；

4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

财务报销制度管理制度篇5

1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

4、会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的.起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

6、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、承租个人房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

9、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

10、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

11、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

12、业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细，熟练判断区分业务归属主体。

13、现在经济活动中假的发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假的发票一律不得报销。

14、关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明；单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起；适当说明支出的用途或合理性；数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

15、发票粘贴要求，要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册；粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

16、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

17、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

18、营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票，将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。

财务报销制度管理制度篇6

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的'实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第六条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第七条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据仓库领用统计表，归集核算各部门相关费用。

第十条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十二条工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：

(1)每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息)转交财务部；

(2)财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；

(3)按工薪审批程序审批；

(4)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资、部分临时工由出纳进行现金发放；

(二)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十三条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十四条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理；

(2)按资金支出规定审批程序审批；

(3)财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第十五条其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订时必须注明付款方式等)。

3.付款流程：

(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；

(2)按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批；

(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十六条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销(零星费用报销)：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第十七条本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充。

第十八条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。